消费税纳税环节的筹划思路包括( )。
避免不必要的视同销售
合理选择加工方式
减少销售业务避免纳税
利用连续生产环节免税
根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于劳务报酬所得的有( )。
个人受出版社委托进行审稿取得的报酬
作者将自己的文字作品手稿原件或复印件公开拍卖取得的所得
个人担任董事职务所取得的董事费收入
个人将其摄影作品以图书形式出版取得的所得
增值税母子公司独立计税的特点包括( )。
财务核算相对简单，减少核算成本
增强母子公司财务独立性，便于资本运作和风险隔离
明确各公司税务责任，便于责任划分与管理
子公司可灵活利用自身税收优惠政策，降低税负
税务机关在对工资薪金进行合理性确认时，需要把握的原则有( )。
企业所制定的工资薪金制度符合行业及地区水平
企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务
有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为目的
企业制定了较为规范的员工工资薪金制度
根据企业所得税法律制度的规定，对于企业使用或者销售的存货，我国允许采用的存货成本计算方法有( )。
后进先出法
加权平均法
个别计价法
先进先出法
下列各项中，符合企业所得税优惠政策的包括( )。
充分利用研发费用加计扣除
合规享受免税收入、减计收入
申请高新技术企业适用低税率
合理运用小型微利企业优惠
下列各项所得中，在计算个人所得税时，可以减除费用的有( )。
财产租赁所得
偶然所得
工资、薪金所得
劳务报酬所得
以下各项所得中，以收入扣除20%的费用后的余额为收入额的有( )。
财产转让所得
劳务报酬所得
特许权使用费所得
稿酬所得
下列各项中，属于纳税筹划带来的收益有( )。
因进行纳税筹划而新增的收入
因进行纳税筹划而新增的涉税资金时间价值
涉税零风险筹划带给企业的利益
因进行纳税筹划而减少的纳税成本
消费税的计税方法主要有( )。
累进计税
从量定额
复合计税
从价定率
根据个人所得税法律制度的规定，对于居民个人，五级超额累进税率不适用于( )。
财产租赁所得
经营所得
工资、薪金所得
劳务报酬所得
消费税税收优惠的筹划思路包括( )。
避免不必要的视同销售
适用高税率规避风险
利用连续生产暂不纳税政策
合理选择委托加工方式
增值税销售方式的筹划方法包括( )。
分别核算不同税率业务
利用税收优惠政策
合理运用折扣销售降低税基
采用赊销、分期收款延迟纳税
企业所得税销售方式的筹划，可以利用的方法有( )。
委托代销销售
分期收款销售
折扣销售
以旧换新销售
纳税筹划风险的防范措施包括( )。
加强与税务机关沟通
规范财务会计核算
及时学习税收政策
建立方案风险评估机制
下列各项中，消费税纳税筹划可采取的方式有( )。
委托加工降低计税价
虚报成本少缴税
关联交易高价销售
混合销售分开核算
《中华人民共和国个人所得税法》中规定的综合所得包括( )。
稿酬所得
工资、薪金所得
劳务报酬所得
特许权使用费所得
纳税筹划方案的风险主要包括( )。
经营风险
执法风险
片面性风险
政策风险
个人所得税计税依据的筹划思路有( )。
均衡工资薪金
劳务报酬、稿酬合理分次取得
充分享受专项附加扣除
将工资以实物福利名义发放
下列各项中，属于降低个人所得税税负的途径的有( )。
员工私家车加油时索要以公司为抬头的发票，然后以此发票到公司报销，同时用于抵减工资、薪金收入
通过考取国内高校三年制非全日制MBA，增加专项附加扣除金额
员工到超市购买生活用品时索要以公司为抬头的发票，然后以此发票到公司报销，同时用于抵减工资、薪金收入
尽量均衡各年度的综合所得
下列各项中，属于纳税筹划的方法有( )。
增加可抵扣税额法
降低适用税率法
推迟纳税时间
降低计税依据法
增值税纳税人身份选择的筹划，需要考虑的因素有( )。
可抵扣进项占比
企业增值率
企业的发展规模
客户的发票需求
根据企业所得税法律制度的规定，关于固定资产计算折旧的最低年限，正确的说法包括( )。
飞机、火车、轮船10年
汽车、摩托车5年
房屋、建筑物20年
电子设备3年
增值税总分公司合并计税的特点有( )。
需满足特定条件(如同一地区、经税务机关批准)才能实施
合并计税可能导致进项税额集中抵扣，影响地方税收分配
总公司统一调配资金和资源，增强资金使用效率
简化集团整体税务申报流程，提高办税效率
根据个人所得税法律制度的规定，下列关于继续教育专项附加扣除的说法中，正确的有( )。
纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除
同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月
个人接受本科及以下学历(学位)继续教育，符合规定扣除条件的，可以选择由其父母扣除，也可以选择由本人扣除
纳税人在中国境内或者境外接受学历(学位)继续教育的支出，在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除
个人所得税税目转换的筹划，常见的思路有( )。
将劳务报酬转化为经营所得
将财产转让所得转为赠与
将稿酬所得拆分发表
将工资薪金转化为赠与