货币资金是指对企业的库存现金、银行存款和（ ）收付业务及其结存情况的真实性、正确性和（ ）所进行的审计
货币资金审计与生产与存货循环中（ ）的支付直接相关
出纳人员不得兼任（ ）、会计档案保管和会计工作
办理货币资金支付业务的流程有（ ）
支付审批
支付申请
办理支付
支付计划
库存现金及银行存款日记账属于（ ）
总账
明细账
出纳收支记录
记账凭证
被审计单位应当指定专人定期核对银行账户和（ ），每（ ）至少核对一次，编制银行存款余额调节表
明细账
日记账
季度
月
审计人员可以通过（ ）审计程序调查了解货币资金内部控制
询问
观察
分析
重新计算
监盘库存现金时，被审计单位的出纳员和（ ）必须参加
库存现金的审计目标与哪些认定有关
确定库存现金余额是否正确
准确性、计价和分摊
确定库存现金是否被审计单位所拥有和控制
权利和义务
确定特定期间内发生的现金收支业务记录是否完整
完整性
对银行存款余额进行函证时，应该以（ ）的名义向被审计单位的开户银行发函
注册会计师
会计师事务所
被审计单位
股东
属于其他货币资金的有
保证金存款
互联网支付留存于第三方支付平台的资金
存放在金融机构的款项
存出投资款
审计工作底稿的复核属于会计师事务所内部复核的有项目组内部复核和（ ）
复核审计工作底稿的保证（ ）的重要环节
当出现重大事项和（ ）时，需要项目合伙人对审计工作底稿进行复核
项目质量控制复核是由会计师事务所挑选的不参与被复核业务且（ ）的注册会计师担任
注册会计师应及时与适当的管理层沟通错报事项，并提请管理层更正错报，但对于管理层和治理层拒绝沟通配合的，应当要求其提供有关（ ）的书面声明
注册会计师对财务报表把控力最强的是第（ ）时段期后事项，该时段是从（ ）开始到（ ）结束 （三个答案之间用“和”连接，比如A和B和C）
对于期后事项知悉即可的时段为（ ）
第一时段
第二时段
第三时段
第四时段
属于基本书面证明的是（ ）的书面证明，注册会计师一定要取得
书面声明日期应尽量接近（ ），但不得在其之后
财务报表日
审计报告日
财务报表批准日
财务报表报出日